№ 2016/4
Экономика в условиях современных трансформацийШУМСКАЯ Светлана Степановна1
1ГУ "Институт экономики и прогнозирования НАН Украины"
Финансовое богатство Украины в оффшорах мира и оффшоризация капитала банковской системы
АННОТАЦИЯ ▼
Представлены экспертные оценки объемов незаконных финансовых потоков из Украины и выведенного в оффшоры финансового богатства развивающихся стран и бывшего СНГ. Выведенные в оффшоры финансовые капиталы рассматриваются с позиции утраченного или не задействованного на сегодняшний день потенциала развития страны, который при благоприятных условиях, созданных соответствующих механизмах и национальной политике может превратиться в ресурс развития в средне- и долгосрочной перспективе. Обобщены основные факторы, поддерживающие развитие оффшорной деятельности в различных странах мира, и выделены факторы, провоцирующие оффшоризацию отечественной экономики. Представлены авторские оценки динамики оффшоризации капитала банковской системы Украины в 2012–2016 гг., очерчена географическая картина оффшорных связей украинских банков. Обозначены основные направления процесса деоффшоризации на международном уровне и первые шаги Украины на этом пути.
Ключевые слова: оффшор, оффшоризация экономики, незаконные финансовые потоки, финансовое богатство, капитал банковской системы, экономическое развитие, деоффшоризация
| Статья на украинском языке (cтр. 25 - 47) | Загрузить | Загрузок : 1229 |
ПЕРЕЧЕНЬ ЛИТЕРАТУРЫ ▼
1. Андрианов В. Оффшоры и деоффшоризация экономики / В. Андрианов, Е. Кривопустова // Общество и экономика. – 2014. – № 05. – С. 53–91.
2. Хейфец Б.А. Деоффшоризация экономики: мировой опыт и российская специфика // Вопросы экономики. – 2013. – № 7.
3. FATF (2000). Report on Non-Cooperative Countries and Territories [Електронний ресурс]. – Режим доступу :
www.fatf-gafi.org/data oecd/57/22/33921735.pdf
4.Financial Stability Forum (2000). Report of the Working Group on Offshore Centres [Електронний ресурс]. – Режим доступу :
www.fsb.org/wp-content/uploads/r_0004b.pdf?page_moved=1.
5.IMF (2000). Offshore Financial Centers [Електронний ресурс] // IMF Background Paper. – Режим доступу :
www.imf.org/external/np/mae/oshore/2000/eng/back.htm
6. Захаров А.С. Борьба с оффшорами и обмен налоговой информацией [Електронний ресурс]. – Режим доступу :
taxconference.ru/
7. Панова Г.С. Деофшоризация как фактор развития национальной экономики / Панова Г.С., Туруев И.Б., Ярыгина И.З. // Вестник МГИМО-Университета. – 2014. – № 2. – С. 102–112.
8. Офшоры в глобальной экономике: мировой опыт и российские реалии. Финальный документ ситуационного анализа ЦСА РАН (апрель 2012 г.) [Електронний ресурс]. – Режим доступу :
www.kommersant.ru/doc/1962493
9. James S. Henry. The Price of Offshore Revisited [Електронний ресурс] / Tax Justice Network. – July 2012. – Режим доступу :
www.taxjustice.net/cms/upload/pdf/Price_of_Offshore_Revisit¬ed_120722.pdf
10. James S. Henry. New estimates for missing global private wealth, income, inequality and lost taxes [Електронний ресурс] / Tax Justice Network Research. – 2012. – Режим доступу :
www.elcorreo.eu.org/IMG/pdf/Price_of_Offshore_Revisited_72612.pdf
11. James S. Henry. The Global Haven Industry Progress Report: Quantifying Kleptocracy // Tax Justice Network Research Conference (London, April 21, 2016). – Columbia U. Center for Sustainable Investment.
12. Панамские документы: главные факты о крупнейшем сливе в истории журналистики [Електронний ресурс] // Обозреватель. – 2016. – 04 апреля. – Режим доступу :
obozrevatel.com/society/34056-panamskie-dokumentyi-12-glavnyih-faktov-o-krupnejshem-slive-v-istorii-zhurnalistiki.htm
13. Secret Files Expose Offshore's Global Impact [Електронний ресурс] // ICIJ. – April 2013. – Режим доступу :
www.icij.org/offshore/secret-files-expose-offshores-global-impact
14. Tax Havens: The Missing $20 Trillion. A Special Report on Offshore Finance [Електронний ресурс] // The Economist. – 2013. – February 16. – Режим доступу :
www.economist.com/news/leaders/21571873-how-stop-companies-and-people-dodging-tax-delaware-well-grand-cayman-missing-20
15. Кораблін С. Офшорне виснаження [Електронний ресурс] / С. Кораблін // Дзеркало тижня. – 2016. – 13 травня. – № 17. – Режим доступу :
gazeta.dt.ua/macrolevel/ofshorne-visnazhennya-_.html
16. Анакіна Т. Євроінтеграція у Раді: від офшорів до браконьєрів – що розглянуть депутати напередодні відпустки [Електронний ресурс] / Анакіна Т., Карпенко О., Черніков Д. // Європейська правда. – 2016. – 4 липня. – Режим доступу :
www.eurointegration.com.ua/experts/2016/07/4/7051613/
17. Сагайдак А. Нові деофшоризаційні кроки в Україні [Електронний ресурс] / А.Сагайдак ; Finance Business Service. – 2016. – Режим доступу :
www.fbs-offshore.com/novye-deofshorizacionnye-shagi-v-ukraine/?gclid=CIe7k_vI2c4CFRa3GwodNuwJog
18. Казанський Д. Монополізація і офшори як основа українського олігархату [Електронний ресурс] / Д.Казанський // Тиждень. – 2014. – 27 листопада. – № 48 (368). – Режим доступу :
tyzhden.ua/Politics/124575
19. Остапчук Д. Невидимые связи: Кому принадлежит банковская система Украины [Електронний ресурс] / Д.Остапчук // VOXUkraine. – 2016. – Режим доступу :
www.liga.net/projects/bank_ownership
20. Як повернути офшорні мільярди [Електронний ресурс] // Тиждень. – 2014. – 27 листопада. – № 48 (368). – Режим доступу :
tyzhden.ua/Economics/165168
21. Шавалюк Л. Фарватер у теплу гавань [Електронний ресурс] / Л.Шавалюк // Тиждень. – 2016. – № 14 (438). – Режим доступу :
tyzhden.ua/Economics/162510
22. Рибак В. "Панамські папери": найбільший "злив" в історії [Електронний ресурс] / В.Рибак // Тиждень. – 2016. – № 14 (438). – Режим доступу :
tyzhden.ua/Politics/162294
23. Добрева Ю. Тенденції деофшоризації в Україні. Практичні рекомендації щодо роботи з нерезидентами/ Ю.Добрева // Бухгалтер&Закон. – 2016. – № 21. – Режим доступу :
bz.ligazakon.ua/ua/magazine_article/BZ008974
24. Кузьмич Т. Глобальна деофшоризація: які її наслідки для України [Електронний ресурс] / Т.Кузьмич // Forbes Україна. – 2016. – 19 квітня. – Режим доступу :
forbes.net.ua/ua/opinions/1414948-globalna-deofshorizaciya-yaki-yiyi-naslidki-dlya-ukrayini
25. Калачова Г. Деофшоризація по-українськи, або Як сказати "ні" валізі з мільйоном [Електронний ресурс] / Г.Калачова // Економічна правда. – 2016. – 12 травня. – Режим доступу :
www.epravda.com.ua/publications/2016/05/12
26. Щегельська М. Який рівень офшоризації банківського капіталу в Україні [Електронний ресурс] / М.Щегельська. – Режим доступу :
voxukraine.org/2015/08/04/riven%CA%B9-ofshorizatsiyi-bankivs%CA%B9koho-kapitalu-v-ukrayini_ukr/
27. The State of Finance for Developing Countries: 2014 [Електронний ресурс] / Eurodad. – 2015. – Режим доступу :
eurodad.org/files/pdf/549197afa285f.pdf
28. Illicit Financial Flows from Developing Countries: 2004–2013 [Електронний ресурс] / Global Financial Integrity. – 2015. – Режим доступу :
www.gfintegrity.org/reports/
29. Тенденції тіньової економіки в Україні у 1 півріччі 2016 р. [Електронний ресурс] / Міністерство економічного розвитку і торгівлі України. – Режим доступу :
me.gov.ua/Documents/List?lang=uk-UA&id=e384c5a7-6533-4ab6-b56f-50e5243eb15a&tag=TendentsiiTinovoiEkonomiki
30. List of offshore financial centres [Електронний ресурс]. – Режим доступу :
en.wikipedia.org/wiki/List_of_offshore_financial_centres
31. Розпорядження Кабінету Міністрів України від 23 лютого 2011 року № 143-р "Про перелік офшорних зон" [Електронний ресурс]. – Режим доступу :
zakon.sop.com.ua/regulations/8451/467505/
32. Global Wealth 2016: Navigating the New Client Landscape [Електронний ресурс]. – Режим доступу :
www.bcgperspectives.com/content/articles/financial-institutions-consumer-insight-global-wealth-2016/?chapter=2#chapter2_section3
33. Fair Taxation: Commission welcomes agreement reached by Member States on new rules to tackle tax avoidance. Press release [Електронний ресурс] / European Commission. – Brussels. – 21 June 2016. – Режим доступу :
europa.eu/rapid/press-release_IP-16-1886_en.htm
34. Fair Taxation: Commission presents new measures against corporate tax avoidance. Press release [Електронний ресурс] / European Commission. – Brussels. – 2016. – 28 January. – Режим доступу :
europa.eu/rapid/press-release_IP-16-159_en.htm
europa.eu/rapid/press-release_IP-16-1886_en.htm
Русский
English 
Ukrainian 
